不相容操作分离思考与实践
来源期刊：中国金属通报2013年第26期
论文作者：邹鸿
文章页码：42 - 43
摘 要：<正>本文通过案例提出贸易公司不相容操作分离的实施方法,并提出在信息化技术应用条件下,将人力资源岗位与系统操作权限合二为一的举措将大大提升内部管控的效率和能力。加强内部控制成为当前各行各业所面临的一项复杂而又精细的系统工作。这项工作要求企业在各项经营活动中包括实物流、信息流、资金流等各层面建立全面细致的控制体系,并明确各岗位的控制权限。毫无疑问,以权力分工、相互制
邹鸿
宝山钢铁股份有限公司
摘 要：<正>本文通过案例提出贸易公司不相容操作分离的实施方法,并提出在信息化技术应用条件下,将人力资源岗位与系统操作权限合二为一的举措将大大提升内部管控的效率和能力。加强内部控制成为当前各行各业所面临的一项复杂而又精细的系统工作。这项工作要求企业在各项经营活动中包括实物流、信息流、资金流等各层面建立全面细致的控制体系,并明确各岗位的控制权限。毫无疑问,以权力分工、相互制
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